Konsiderata tatimore mbi superduarët kërkojnë rishqyrtim. Propozimet sjellin reforma të nevojshme

Qeveria federale ka propozuar një taksë shtesë prej 15% mbi fitimet e realizuara nga bilancet super mbi A$3 milionë, atë që quhet Taksa e Divizionit 296. Kjo ka shkaktuar një debat shumë politik që shpesh ka nxjerrë më shumë nxehtësi se dritë.

Megjithatë, që në vitin 2009, Rishikimi Henry i sistemit tatimor identifikoi qartë tre problemet kryesore me sistemin e taksave për super dhe rekomandoi reforma për t’i rregulluar ato. Rekomandimet e Rishikimit Henry, pas disa përditësimeve, janë një zgjidhje më e mirë, më gjithëpërfshirëse se taksa kontroverse e Divizionit 296.

Tre problemet janë:

1. koncesionet tatimore për kontributet janë shumë të favorizuara për të ardhura të larta

2. me një popullsi në plakje, është e papërballueshme të mbajmë fazën e pensionit pa taksa

3. sistemi është aq i komplikuar sa që shumica e njerëzve nuk e kuptojnë plotësisht atë.

Është thelbësore të trajtohen në mënyrë të duhur këto probleme me mënyrën se si taksohet super, sepse australianët tani kanë një $4.1 trilion në kursime për superannuation.

Le të shikojmë rekomandimet kryesore të Rishikimit Henry dhe pastaj të shohim se si qëndron taksa e propozuar e Divizionit 296. Ndryshe nga disa sisteme tatimore për super, sistemi ynë nuk takson pagesat e pensioneve të super, kështu që dy çështjet kryesore janë se si taksojmë kontributet dhe fitimet.

Koncesionet tatimore janë të favorizuara për të ardhura të larta

Punëdhënësit paguajnë punonjësit në dy mënyra.

Së pari, ata paguajnë drejtpërdrejt një pagë në para që është e taksuar sipas një skeme progresive të taksës së të ardhurave. Tarifat efektive të taksës së margjinës, duke përfshirë taksën e Medicare, rriten në hapë me të ardhurat nga 18% deri në 32% (për punonjësin mesatar), 39% dhe 47%.

Së dyti, punëdhënësit paguajnë një kontribut në emër të punëtorëve në fondin e tyre të superannuation. Nga 1 korriku, nën tarifen e garantimit të superannuation (SGC), ky kontribut do të rritet në 12% të pagës në para. Kontributi është i taksuar me një tarifë të sheshtë prej 15% kur bëhet në një fond, pavarësisht nga çfarë shkalle taksash të të ardhurave është punonjësi.

Mënyra se si taksohen kontributet është një koncesion i madh për ata me të ardhura të larta. Ata paguajnë 47% taksë për pagën shtesë në para – por vetëm 15% për kontributet e tyre në superannuation. Përkundrazi, punonjësit me të ardhura të ulëta marrin një koncesion të vogël sepse tarifa e taksës për kontributet prej 15% është vetëm pak më e ulët se tarifa efektive e tyre e zakonshme e taksës së margjinës prej 18%.

Rishikimi i Henry rekomandoi që në vend të kësaj, të gjithë të marrin të njëjtën shkallë të koncesionit tatimor si punonjësi mesatar. Kjo është mënyra se si do të funksiononte kjo ide sot.

Së pari, kontributet në superannuation do të taksoheshin në duart e punonjësve së bashku me pagën e tyre në para, në vend që ky taksë të zbritet nga fondi i superannuation siç është aktualisht. Së dyti, të gjithë do të merrnin të njëjtën përfitim tatimor të llogaritur si 17% e kontributeve të tyre si koncesion tatimor për superannuation.

Një efekt anësor i kësaj rekomandimi të Henry është se punonjësi mesatar tani do të paguante taksën e kontributeve prej 15% nga xhepi i tij, në vend që fondi i superannuation të paguajë këtë taksë në emër të anëtarit.

Megjithatë, kjo humbje e të ardhurave në para mund të shmanget duke ndryshuar pak rekomandimin e Henry.

Nën rekomandimin tim të modifikuar, tarifa e garantimit të superannuation do të zvogëlohet në 10%, punëdhënësit do të inkurajohen të kalojnë plotësisht kursimet e tyre duke rritur pagat me 1.8%, dhe tarifa e përfitimit tatimor do të rritet në 20%. Këto rregullime politike do të ruanin të ardhurat në para dhe balancat e superannuation për punonjësin mesatar.

Modelet e pensionit nuk duhet të jenë pa taksë me një popullsi në plakje

Në mënyrën e grumbullimit, sistemi aktual takson fitimet e fondeve në 15%, me një shkallë më të ulët efektive prej 10% për fitimet nga kapitali. Megjithatë, pasi të pensionoheni dhe llogaria juaj ndryshon nga moda e grumbullimit në atë të pensionit, taksa mbi fitimet ndalon dhe përfitimet tuaja të pensionit gjithashtu janë pa taksë.

Rishikimi i Henry rekomandoi që fitimet të vazhdojnë të taksohen në mënyrë të njëjtë si në modalitetin e pensionit ashtu edhe në atë të grumbullimit. Në këtë mënyrë, pensionistët bëjnë një kontribut në të ardhurat tatimore, gjë që është e rëndësishme me një popullsi në plakje. Një taksë e unifikuar mbi fitimet do të thjeshtësonte gjithashtu atë që është një sistem shumë i komplikuar i taksës së superannuation.

Rishikimi i Henry gjithashtu rekomandoi uljen e normës së taksës mbi fitimet në 7.5% sepse kursimi afatgjatë përmes superannuation është i dëshirueshëm. Sidoqoftë, kjo propozim është ndoshta i papërballueshëm sot për shkak të deficitit buxhetor.

Ndryshimi i propozuar është thjesht një riparim

Taksimi i Divizionit 296 që propozohet e komplikon më tej sistemin tatimor duke futur një trajtim tatimor të tretë për fitimet, ndërsa Rishikimi i Henry e thjeshton sistemin me një taksë të përbashkët për fitimet. Kompleksitetet e Divizionit 296 mund të shihen nga memorandumin shpjegues.

Taksat e reja gjithashtu sjellin më pak të ardhura se sa rekomandimet e Rishikimit të Henry-t, por ne po përballemi me një deficit buxhetor strukturor. Taksat e reja janë më të hapura për shmangie sesa rekomandimet e Henry-t. Taksat e reja gjithashtu nuk adresojnë problemin që koncesionet tatimore për kontributet janë shumë të ndikuara nga të ardhurat e larta.

Tatimi mbi fitimet kapitale të pashënuara nën taksën e re mund të shkaktojë vështirësi financiare për disa pensionistë që janë të pasur në asete por të varfër në të ardhura. Kufiri prej 3 milionë dollarësh për taksën e re është jo i indeksuar, ndryshe nga të gjithë kufijtë e tjerë të sistemit të taksës së super.

Në përgjithësi, taksa e propozuar e Divizionit 296 shihet më së miri si një përpjekje e papërfunduar për të kundërshtuar gabimet e politikës së kaluar që lejuan kontribute të tepruara në super.

Qeveria federale duhet së pari të adresojë problemet kryesore me sistemin e taksës së super duke zbatuar rekomandimet e Rishikimit të Henry-t, të azhurnuara në mënyrë të përshtatshme. Pastaj, një taksë e ripunuar ndjeshëm e Divizionit 296 mund të luajë një rol të dobishëm mbështetës.

Lexoni më shumë: Taksat e reja mbi super nuk morën shumë vëmendje në fushatën zgjedhore. Por ato mund të jenë të vështira për t'u zbatuar